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广州松田职业学院经费报销指南

    为了加强学院的财务管理,规范经济行为,更好的惯彻勤俭办学的方针,提高资金使用效益,根据国家有关法规有及学院经费管理规定,特拟定本报销指南:

    一、  经费报销审核原则。

(一)各类经费按《广州松田职业学院经费审批权限的规定》进行审批。

(二)为避免同一事项重复、多次审批,经费报销审核要求:

1、一个事项一次性报销:办同一个业务或组织同一个活动产生的费用一次性报销,不得分成几次报销。

2、分管财务院领导一次性签核:已通过分管业务院领导批准的业务同步填写“费用报销单”走审批流程。分管财务院领导直接在“费用报销单”上签核一次即可,无需在其他附件上重复签核。

二、经费报销付款原则。

经费报销原则上由财务处通过银行转账或汇款方式付款。尽量减少借支方式,尽量减少现金支付方式。

1、对方是行政单位或供应商的款项:由财务处汇款到对方单位对公银行账户。

2、对方是学生的:由财务处转账到学生账户。

3、对方是教职工的:原则上由财务处转账到教职工账户。

4、对方是外单位个人的:原则上由财务处转账到外单位个人账户。

三、经费报销单据要求。

(一)发票:必须使用税务部门规定的合法发票,票面信息填写正确、完整。

1、纸制版发票:加盖发票专用章。

2、电子发票:业务经办人员可自行打印报销,但需把电子档发到财务处邮箱:stcwc_6666@163.com

(二)收据:必须使用财政部门监制的统一票据,并加盖收款单位财务专用章;
    (三)发票或收据必须注明:单位名称(必须是“广州松田职业学院”)、填制日期、经济业务内容、金额;金额大小写必须一致,经济业务内容必须真实,数量单位写一批的必须附上明细清单,明细清单同样加盖发票专用章,增值税普通发票纳税登记号栏必须填列,所有栏目不得涂改和挖补。
    (四)纸制版发票的复印件不得作为报销凭证。

(五)各经办人妥善保管好各类报销原始单据,整理整齐并粘贴附在“费用报销单”后面。“费用报销单”填写正确、完整,不得涂改和挖补。

四、各类经费报销指南。

(一)工资津贴、课酬

1、工资津贴:每月8号前人事处做出应发工资表,经部门领导、分管业务院领导签核后送财务处做《工资发放表》,《工资发放表》由财务部门领导、分管财务院领导在《工资发放表》的最后有合计金额的一页上签核,于每月15日前通过银行发放。

2、超课酬:每学期结束前,教务处按学院有关规定制定本学期课酬明细,报分管业务院领导、财务院领导审核后提交人事处。与工资一起通过银行发放。

(二)各种需事前预付款的工作会务费、年会、培训费等及预付货款,对方单位要求先汇款后开发票的,各业务经办人根据各事项通知或协议合同作请款申请说明的同时同步填写“费用报销单”,按《广州松田职业学院经费审批权限的规定》进行审批,分管财务院领导直接在“费用报销单”上签核一次即可,无需在请款申请说明等其他附件上重复签核。财务通过银行转账或汇款。但各业务经办人要自行登记发票未到位台账,及时向对方单位催收发票,发票催收回来后及时交给财务处签收。

(三)评审费、讲座等劳务费、稿酬等,报批时同时填写“费用报销单”,按《广州松田职业学院经费审批权限的规定》进行审批,分管财务院领导直接在“费用报销单”上签核一次即可,由财务处汇款到对方单位、个人或教职工银行账户内。

报销附件要求:

1、评审、讲座等劳务费类

(1)填制“评审、讲座等劳务费签领表”。

(2)“评审、讲座劳务费签领表”基本栏位要有姓名、身份证号、劳务费、代扣个税、实发金额、领款人签名,可到学院网站财务处—下载中心下载“评审、讲座劳务费签领表”。

(3)、校外人员,劳务费签领表必须填列身份证号,800元以下无需代扣个税,800元以上4000元以下,按(劳务费-800)*20%代扣个税,4000元以上20000元以下按劳务费*80%*20%代扣个税,20000元以上的另论或咨询财务处,校内人员则无需填列身份证号,劳务费并入工资扣税。

2、稿酬类

(1)稿酬费:填制“稿酬费签领表”

(2)“稿酬费签领表” 基本栏位要有姓名、身份证号、稿酬费、代扣个税、实发金额、领款人签名,可到学院网站财务处—下载中心下载“稿酬费签领表”。

(3)校外人员,稿酬费签领表必须填列身份证号,校内人员可免填身份证号,无论校内、校外人员稿酬费800元以下都无需代扣个税,800元以上4000元(含4000元)以下,按(稿酬费-800)*20%*(1-30%)代扣个税,4000元以上按稿酬费*80%*20%*(1-30%)代扣个税。

(四)考务费、奖金

1、考务费类

英语等级考试、期末统考、补考、换证考等各种考务费,由教务处制定考务费明细表,按《广州松田职业学院经费审批权限的规定》进行审批后送财务处,财务处并入工资表通过银行发放。

2、奖励类

竞赛奖金、项目申报奖、工作考核奖等各种奖金,由各相关部门制定奖励明细表,按《广州松田职业学院经费审批权限的规定》进行审批后送财务处,财务处并入工资表通过银行发放。

(五)学生勤工助学、奖助学金等,填写“费用报销单”,按《广州松田职业学院经费审批权限的规定》进行审批后,由财务处汇款到学生银行账户内。

(六)学生攀登计划项目,填写“费用报销单”,按《广州松田职业学院经费审批权限的规定》进行审批后,由财务处汇款到学生银行账户内。

攀登计划项目费用主体是学生,项目负责人告知学生发生业务时要取得并保管好各种真实、合法、有效的发票,为确实费用落实到学生,项目负责人报销时需附上一份业务明细表,主要栏位要有业务发生日期、学生等经办人姓名、业务内容、费用金额,由财务处根据明细表通过银行转账给经办人。

(七)国内差旅、会议、培训类

1、填写“费用报销单”,注明日期、出发地、到达地、金额,如多次业务,可附明细清单。

2、差旅、会议、培训产生的交通费、餐费、住宿费用按《广州松田职业学院差旅费管理规定(试行)》执行,原则上不得报销出租车费用,自驾车不得报销油费等车辆费用。

 

可乘坐的交通工具

区域

中层干部及以上

行政人员及教师

市内及短途

公交车、专线客车、地铁

400公里以内

专线客车或火车、动车、高铁

专线客车或

火车、动车、高铁

400公里以外

火车、动车、高铁、飞机

火车、动车、高铁

住宿标准(天/人)

凭据在审批的预算内报销

出差伙食补贴(天/人)

50

50

会议统一安排食宿,费用不另计的

不得以任何借口另报费用

会议统一安排食宿,费用自负的

凭据在审批的预算内报销

3、各种会议或培训要附上会议或培训通知。

(八)餐饮、食品等招待费

1、填写“费用报销单”

2、购买食品的发票,须附上购物清单,并说明事由;

3、餐饮发票需写明参加人员、事由,不要出现“接待”字样,可写“董事会工作会议”、“***工作洽谈、交流费用”、“****工作会议”、“****总结会议”、“****宣传费用”

(九)车辆运行费

1、油费、路桥费、车辆维护费:按本科的车辆运行管理办法执行。

(十)电话费补贴

1、电话费补贴标准:中层干部每人每月120元,院领导每人每月150元

2、报销方式:一季度报销一次,由院长办公室负责收集合法有效发票,并填制电话费补贴发放明细表,按规定流程审批后由财务处转账到个人账户。

(十一)工会经费

1、工会经费年度总额控制:工会经费年度支出总额必须控制在年度工资总额的2%范围内。

(十二)校运会经费

1、由学生处做出一份详细的校运会项目方案并审批到分管财务院领导。

2、校运会项目方案实施时,涉及多人经办的,项目总负责人告知业务经办人发生业务时要取得并保管好各种真实、合法、有效的发票,为确实费用落实到经办人或供应商,项目负责人报销时需附上一份业务明细表,主要栏位要有业务发生日期、经办人姓名或供应商名称、业务内容、费用金额,由财务处根据明细表通过银行转账到经办人或供应商账户。零星采购如有借支的,由业务经办人在业务明细表签收。

3、填写“费用报销单”,并按规定流程审批。

(十三)毕业活动经费

1、毕业活动经费标准:按毕业生人数每人   元划拨经费。

2、由学生处填制毕业活动经费发放表,由各班辅导员及一名学生代表共同签收。

2、由学生处活动负责人告知业务经办人发生业务时要取得并保管好各种真实、合法、有效的发票,并负责收集发票。

3、由学生处活动负责人填写“费用报销单”,附上毕业活动经费发放表及发票,按规定流程审批。

(十四)招生工作经费

1、招生展位费:由招生负责人填写“费用报销单”,附上招生咨询会参会相关资料,按规定流程审批。由财务处汇款到对方单位。招生负责人负责收集招生服务发票,发票齐全后直接交给财务处,无需再审批。

2、招生差旅费:原则上按《广州松田职业学院差旅费管理规定(试行)》执行。填写“费用报销单”,附上一份明细清单,注明起始日期、出发地、到达地、费用金额,按规定流程审批。

(十五)实习专项经费

1、实习基地开拓费:原则上按《广州松田职业学院实习经费管理办法》执行。

2、实习基地巡查费:原则上按《广州松田职业学院实习经费管理办法》及《广州松田职业学院差旅费管理规定(试行)》执行。填写“费用报销单”,附上顶岗实习巡查记录表(有与学生合影图片),费用明细清单,注明起始日期、出发地、到达地、费用金额,,按规定流程审批。

(十六)办公用品、易耗品类

1、办公用品、易耗品原则上由采购部门统一采购入库。

2.非采购部门统一采购入库的,要有经办人、验收人在发票背面签名确认。

3、填写“费用报销单”,并按规定流程审批。

(十七)图书、设备、软件及耗材类

1、图书、设备按《广州松田职业学院固定资产管理暂行办法》管理。

2图书、设备、软件及耗材类采购

①、图书、设备、软件及耗材等物资采购在OA上填报《广州松田职业学院物资采购报批表》,并按规定审批。

②、设备维修在OA上填报填写《广州松田职业学院仪器设备维护维修报批表》,并按规定审批。

3图书、设备、软件及耗材类验收

①、图书、设备、软件及耗材类需办理验收入库手续。

、图书、设备类按《广州松田职业学院固定资产管理暂行办法》到学校资产管理部门办理固定资产报增手续。

4、图书、设备、软件采购合同。

5、1000元以上的货款原则上采用银行转账或汇入对方对公账户。

6、填写“费用报销单”,并按规定流程审批。

(十八)工程类

1.工程预算结算单,按规定审批。

2.工程完工验收手续齐全。

3.工程合同。

4、1000元以上的工程款原则上采用银行转账或汇入对方对公账户。

5、填写“费用报销单”,并按规定流程审批。

(十九)院领导基金

1院长基金核定标准:待定

2、使用范围:师生困难补助、公务接待、联系基层活动费、外出考察的交通和食宿费、学习培训费用等

3、填写“费用报销单”,并按规定流程审批。

(二十)五险一金、水电费、电话费类

1、五险一金:由人事处根据国家和地方的有关政策,为教职工统一购买,按学院经费审批权限进行审批。

2、水电费、电话费:由财务处根据地方有关规定按时缴纳,按学院经费审批权限进行审批。

(二十一)不可报销的发票

1、俱乐部、娱乐场所、礼品等类似发票不可报销。

2、与业务无关的发票不可报销。

五、本指南由财务处负责解解释。

六、本指南自2017年9月22日执行。