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广州松田职业学院教育事业经费管理规定(修订)

广州松田职业学院教育事业经费(以下简称经费)管理工作由分管财务的院领导主持、负责,接受董事会及院长办公会议的领导和监督。财务处为经费管理的职能部门。

为了加强学院的财务管理,提高财务管理的效益,遵照国家财经纪律的相关规定,并结合我院的实际情况,特制定本规定。

第一章  经费的划分及归口管理

第一条  根据部门职能及预算安排情况,对所有经费项目进行归口管理。

(一)院领导:院领导基金。

(二)党政办公室:文印费、宣传费、招待费、汽车费用、党政工作会务费、教职工活动会务费、学院发展基金。

(三)人事处:工资、加班费、误餐费、职工福利费(节假日慰问金)、五险一金、新员工招聘费、优秀教师及先进工作者奖金、教职工激励基金、残疾人保障金、党建工作经费、统战经费、师资建设经费等。

(四)教务处:实习专项经费、聘请兼职教师经费、教学改革及研究、专业建设费、超课时费用、资料印制费、技能竞赛奖励费用、统考费用、评建工作经费、督导工作经费等。

(五)学生处:新生军训费用、学生体检费用、学生活动费用、校运会、三下乡活动经费、奖学助学费用、学生校外竞赛和奖励、毕业生就业工作经费、大学生创业创新计划启动经费、学生活动宣传经费、团建费等。

(六)科研处:科研经费。

(七)招生办:招生工作经费。

(八)财务处:财务费用。

(九)思政部:思政经费。

(十)实验实训管理中心:设备仪器维护费、教学仪器设备购置费(含办公设备)、实验(训)耗材、体育器材维持费。

(十一)图书馆:图书购置费、报刊购置费。

(十二)工会:工会经费。

(十三)总务处:总务后勤费用。

(十四)各部门:各部门办公经费。

第二条  根据经费支出的性质及控制情况,把经费项目分为“非控制性经费”和“控制性经费”。

(一)“非控制性经费”项目

1、工资:各部门于每月5日前将上月的考勤表提交人事处,人事处于每月8日前将经分管人事院领导审批的工资表提交给财务处。由财务处制定实发工资表,报分管财务院领导审批后,于每月15日发放上月工资。

2、五险一金:由人事处根据国家和地方的有关政策,为教职工统一购买,按学院经费审批权限进行审批。

3、教师课酬:每学期结束前,教务处按学院有关规定制定学期课酬明细,报分管院领导审核后提交人事处。工资表经分管财务院领导审定后发放。

4、水电费、电话费、网络费:由财务处根据地方有关规定按时缴纳,按学院经费审批权限进行审批。

5、车辆使用费:支付前按学院经费审批权限进行审批。

6、除固定资产外的后勤费用:支付前按学院经费审批权限进行审批。

(二)“控制性经费”项目

“非控制性经费”项目以外的所有经费项目均为“控制性经费”项目。

第二章  经费预算

第三条  每年的7月放暑假之前,各部门总结本学年度经费使用情况及拟订下一学年日常经费预算明细表,经分管院领导审批后,报财务处。

第四条  各系(部)专业建设经费支出预算明细表需交至教务处;后勤设备、教学设备预算明细表需交至实验实训管理中心;以上各项预算明细分别由教务处、实验实训管理中心汇总,经分管院领导审批后报财务处。

第五条  各系学生经费由学生处统一预算,经分管院领导审核后交财务处。

第六条  各部门办公经费由学院按统一标准下达。

第七条  各部门经费预算报财务处后,由财务处将下一学年预算汇总提交院长办公会议审议,并呈报董事会批准后再向各部门下发经费指标,施行预算。

第八条  预算经费须严格做到专款专用,不予结转至下一学年。

第三章  经费的审批和报账

第九条  专业建设经费在报销前须办理报批手续,其他控制性经费按下述情况处理

(一)经费开支前的审批及审批流程:

1、需事前借款的(1000元以下不借支),请从广州松田职业学院网站下载中心--财务处下载《广州松田职业学院经费使用借支审批表》并按审批表上注明的流程审批后到财务处借支。不用在OA上走审批流程。

2、固定资产采购在OA上填报《广州松田职业学院物资采购报批表》,并按规定审批。

3、不需事前借款的专业建设费用经费开支前审批需在OA系统--工作流程--《预算内专业建设经费使用审批表》进行签核,签核流程:500元(含500元)以下的支出由各系部主任审批,审批完后选择“财务处存稿”发送给财务处出纳;500元以上3000元以下支出(含3000元)由分管教学副院长审批,审批完后选择“财务处存稿”发送给财务处出纳;3000元以上支出由分管教学副院长核准,送分管财务副院长审批,审批完后选择“财务处存稿”发送给财务处出纳。

4、除专业建设费用及固定资产采购外,其他经费开支如不需借款的,由各处、室、系、部负责人与经费使用业务的分管院领导沟通后执行。不需在OA系统走开支前的审批流程。

5、办公经费由各部门负责人核准即可,报账时由各部门负责人审批。(其中办公用品在每学期末由各部门将采购明细交至总务处,由采购部统一采购后到仓库领取。)

(二)经费的控制使用

1、财务处向各部门发放经费预算登记簿(以下简称登记簿),登记各经费的预算额,并盖财务处公章。

2、各部门指定一人作为本部门的核算员,负责本部门的费用报销及办公用品领取工作。办理事务时必须携带登记簿,学院财务处、仓库经办人员在登记簿上核实其费用开支明细,并结出其余额,当其超支时应停止办理。

3、各部门报销费用和领取物品时必须提供合法有效的凭据,并经有关领导核准。

4、各部门应妥善保管好登记簿,如有遗失,必须等待财务处核算后,才予以补发,并扣除经费100元。在补发之前停止办理费用报销及办公用品领取事务。

第四章  报账流程

第十条  报账地点:广州松田职业学院财务处。

第十一条  报账时间:除特殊情况外的每周二、周三上午1000-1150,下午230-505,特殊情况是指财务处经办人员参加学院统一组织的会议、活动。

第十二条 报账流程

报账人员须持学院统一使用的费用报销单,按不同经费开支范围,归类填写报销单,原始凭证需粘贴平整。报账人员应根据经费支出范围办理报账审批手续,1000元以下(1000)的支出经部门负责人核准,由分管院领导审批;1000元以上的支出经部门负责人核准,由分管院领导审核,到财务处核单后报分管财务院领导审批;办公经费由本部门负责人审批。部门负责人核准同意时,在报销单上签“情况属实”字样。

报账人员应持审批手续齐全的报销单据,在财务处柜台外依次接受财务处经办人员的审核和结算。预算内支出,必须在经费本上扣减经费;预算外支出,必须提供审批报告。结算后,先签名后领款。钞票当面点清,离柜台后若发现差错,责任自负。

第十三条  凡需对企业、事业单位以及其他一切经营部门一次性支付1000元以上的,原则上不支付现金,采用转帐支票或银行汇款付款。

第十四条  报账人员对所涉及的每一项经济业务,必须取得凭以报销的真实有效的原始凭证。

(一)原始凭证的内容必须具备凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或者签章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额。

(二)从外单位取得的原始凭证,必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证必须有填制人员的签名或者盖章;自制原始凭证必须有经办单位领导签名。

(三)从外单位取得的原始凭证必须合规、合法。其中对方单位收款属经营性收入的,应取得其填制的税务统一发票;属行政事业性收费的,应取得其填制的财政部门监发的统一收据。

(四)凡填有大写和小写金额的原始凭证,大写与小写金额必须相符;一式几联的原始凭证,应当注明各联的用途,只能以一联作为报销凭证;原始凭证不得涂改、填补。如发现有错,应由开出单位重开或者更正,更正处应当加盖开出单位公章。  

(五)从外单位取得的原始凭证如有遗失,应当取得原开出单位盖有公章的证明,并注明原来凭证的号码、金额和内容等,由经办单位领导人批准并经有关会计人员审核后,代作原始凭证。

(六)经采购部门采购的物品必须办理入库手续,属于固定资产的还须到总务处办理固定资产报增手续。

(七)工程支出必须附有工程结算单及完工验收单。

(八)凡报销购买图书(含中外文期刊)的发票,必须随附图书馆填制的“图书、资料采购、验收登记表”;凡报销购买资料而无明细的发票,必须附有经办人员验收后按实填制的与发票总额相符的明细表。

第五章  借款办法

第十五条  借款管理规定

(一)学院的现金与银行存款属于学院公有财产,任何个人不得挪用。

(二)1000元以下(含1000元)不借支。

(三)严格执行年度经费预算计划,借款及报销额度控制在预算范围内。预算外支出,10000元以内的,必须经分管院领导核准后,报分管财务院领导审批;10000元以上,100000元以内的,由院长办公会议研究审批;100000元以上的,经院长办公会议研究后,报董事长审批。

(四)教职工因公务需要借款,从广州松田职业学院网站下载中心--财务处下载《广州松田职业学院经费使用借支审批表》,并按规定内容填写,借款单的各项内容应如实填写清楚,其中用途内容必须与报销支出的内容相符。1000元以上借款经部门负责人核准,分管院领导审核后报分管财务院领导审批。

(五)借款人在预定还款日期内必须办理核销借款手续,因特殊原因无法在短期内核销借款的,应向财务处做出书面情况说明,并经财务处长核准,否则按借款金额扣减借款人工资。

(六)原则上不办理教职工的因私借款,因私人特殊情况需要借款的,借款金额原则上不得超过5000元,需提出书面申请,所在部门提供担保,并报分管院领导审核、分管财务院领导审批。

第十六条  本规定由财务处负责解释。

第十七条  本规定自印发之日起施行。


                                                                                                              2014年1月8日

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